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题目预览(可预览10题)
【判断题】
[1/9]企业内部银行是一种经营部分银行业务的非银行金融机构，需要经过中国人民银行审核批准才能设立。
A.
正确
B.
错误
参考答案：
B
参考解析：
现行的资金集中管理模式包括：统收统支模式、拨付备用金模式、结算中心模式、内部银行模式和财务公司模式，只有财务公司模式需要经过人民银行审核批准才能设立。财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。内部银行是企业内部资金管理机构，不需要经过中国人民银行审核批准。
【单选题】
[2/9]某上市公司利用随机模型确定最佳现金持有量，已知现金余额下限为200万元，目标现金余额为360万元，则现金余额上限为（）万元。
A.
480
B.
560
C.
960
D.
680
参考答案：
D
参考解析：
H=3R-2L=3×360-2×200=680（万元），所以选项D正确。
【多选题】
[3/9]运用成本模型确定企业最佳现金持有量时，现金持有量与持有成本之间的关系表现为（）。
A.
现金持有量越小，总成本越大
B.
现金持有量越大，机会成本越大
C.
现金持有量越小，短缺成本越大
D.
现金持有量越大，管理总成本越大
参考答案：
B C
参考解析：
现金持有量越大，机会成本越大，选项B正确；现金持有量越大，短缺成本越小，选项C正确。
【判断题】
[4/9]在随机模型下，当现金余额在最高控制线和最低控制线之间波动时，表明企业现金持有量处于合理区域，无须调整。
A.
正确
B.
错误
参考答案：
A
参考解析：
无
【单选题】
[5/9]某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理，已知现金最低持有量为15万元，现金余额回归线为80万元，如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的...
A.
65
B.
205
C.
140
D.
95
参考答案：
C
参考解析：
H=3R-2L=3×80-2×15=210（万元），而当现金持有量达到220万元时，应投资于有价证券，投资额=220-80=140（万元）。
【单选题】
[6/9]在其他条件相同的情况下，下列各项中，可以加速现金周转的是（）。
A.
减少存货量
B.
减少应付账款
C.
放宽赊销信用期
D.
利用供应商提供的现金折扣
参考答案：
A
参考解析：
现金周转期=应收账款周转期+存货周转期-应付账款周转期，减少存货量会减少存货周转期，在其他条件不变的情况下，会减少现金周转期，即加速现金周转，选项A正确。
【单选题】
[7/9]下列各项中，不属于现金支出管理措施的是（）。
A.
推迟支付应付款
B.
提高信用标准
C.
以汇票代替支票
D.
争取现金收支同步
参考答案：
B
参考解析：
此题考核的是现金的支出管理。现金支出管理的主要任务是在不损害企业信誉的条件下，尽可能延缓现金的支出时间。现金支出管理的措施：（1）使用现金浮游量。（2）推迟应付款的支付。（3）汇票代替支票。（4）改进员工工资支付模式。（5）透支。（6）争取现金流出与现金流入同步。（7）使用零余额账户。选项A、C、D都属于现金支出管理措施。提高信用标准会使企业的现金收入减少，不属于现金支出管理措施。
【单选题】
[8/9]某公司存货周转期为160天，应收账款周转期为90天，应付账款周转期为100天，则该公司现金周转期为（）天。
A.
30
B.
60
C.
150
D.
260
参考答案：
C
参考解析：
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期=160+90-100=150（天），选项C正确。
【多选题】
[9/9]下列管理措施中，可以缩短现金周转期的有（）。
A.
提前偿还短期融资券
B.
利用商业信用延期付款
C.
加大应收账款催收力度
D.
加快制造和销售产品
参考答案：
B C D
参考解析：
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期，提前偿还短期融资券跟现金周转期无关，A选项错误。
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