公对私转账=违法偷税？别怕，一文告诉你哪些合法、哪些违法？！
现在线上支付方式已十分普及，大部分企业都存在着这样的问题：为图方便，在购物、交易等方面不通过对公账户转账，而是直接把合同价款通过微信、支付宝转账的形式转给实际负责人。
但是，这种行为存在较大的风险，一不小心就违法了！
案件回顾无锡市税务局发布通告，一公司因用个人银行卡收款未申报纳税，构成偷税，被追缴税款及罚款800多万！
该公司2017年-2018年账外取得电动车及配件的销售货款，未申报纳税。
2017年通过个人账户收取销售货款12193078.7元，其中11495378.7元未入账、未申报纳税。
2018年通过个人账户收取销售货款27883309.65元，其中27018459.65元未入账、未申报纳税。
经轧留抵后，追缴增值税税款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追缴企业所得税2017年、2018年合计439662.71元。
因该公司隐匿废料收入、利用虚开增值税专用发票在账簿上少列收入、多列支出的行为构成偷税，拟对应追缴增值税、企业所得税处50%罚款，计2974715.87元。
案件警醒：1、通过私户收款参与公司经营管理，可能导致企业内部财务混乱，公司资金无法受到监管，不利于企业的长期发展。
2、现在已经取消企业银行账户许可，但是加强了银行账户资金管控，不要想着用私户收款，形成一个闭环资金链，现在税务、银行全面共享信息合作，企业大额交易和可疑交易转账的这些行为已经被税务稽查盯上！
3、还有个大事件你需要知晓：大额现金管理办法征求意见已经正式结束，10万元以上的转账将重点监控。
尤其是批发零售、房地产销售、建筑、汽车销售等重点行业！试点结束接下来就是全国范围，就和取消开户许可证一样，分批进行，全国税务稽查100天，可不是说着玩的！
什么是“公对私转账”？有何风险？对公账户是用户名为企业的银行账户一般用于开票扣税、缴纳社保公积金、公司间的交易往来等。
对私账户是指用户名为个人的账户，隐私性较强。
对公转账：公司和公司之间的转账。
公对私转账：公司和个人之间的转账。
风险警示：
1、被判定为抽逃企业资金
公司账户的资金往来一般都是有据可查的，但是如果转到老板的私人账户，就难以区分到底这个款项是公用还是私用的，容易出现挪用公款或逃避债务的风险。
2、被判定为骗税、偷逃税款
有的企业利用网银“公对私”转账速度快、限制少的便利，将本应该属于企业之间的资金往来变成通过企业账户转给个人账户的方式完成，隐瞒企业的真实收入达到逃税的目的。
3、涉嫌洗钱
一旦个人账户大额收款累积次数过多，就会被银行列为重点监控对象，排查是否存在洗钱的可能。注意，会被列入重点监控的不仅仅是金额大，而且是一年内收款次数多的对象，并不是所有大额交易都会被监控。
根据大额支付交易的规定：个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转属于大额交易，个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付属于可疑交易。
哪些“公对私转账”是合法的？情况一： 公司将对公账户上的60万元在每月的工资发放日逐一通过银行代发到每个员工的个人卡上，公司已经依法履行了代扣个税的义务。
情况二： 公司是一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。
情况三： 公司将对公账户上的6万元打给业务员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。
情况四： 公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。
情况五： 公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。
情况六： 公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。
情况七： 公司通过对公账户把10万元转入某股东个人卡中，这10万元用来偿还之前公司向个人的借款。
情况八： 公司通过对公账户把8万元转入某员工个人卡中，这8万元用来支付员工的违约金、赔偿金。
大额转账时应该怎么做？问：必须转大额现金，到底应该怎么办？
答：正常交易该转就转，就是被税局和银行重点监管，正常经营不带怕的。
问：客户非要用个人账号转款到公司公账怎么办？
答：如果是公对公交易，对方却以个人账号转款，那么这笔款项可以退回给客户个人账户，并让客户用公户转账。最好在交易前就确定好要公对公。
如果客户非要用个人账户回款，那么在用途里注明“代XX公司付货款”，也是符合法律规定的，也同样安全。
如果款项已经付过来了，汇款单也没注明，更不方便退款，那么可以和客户协商一下，另开证明单即可。
问：公司客户全是个人，开票少，金额大，应该怎么办？
答：该转还是得转，如传媒公司、餐饮公司、服装企业，不开票收入很多，资金来源也基本是个人，这种发生实际业务的情况下，被监管也没有关系。就怕账面显示与实际生产经营无关，所以，只要真实入账，就没有关系。
综上所述，只要每一笔业务都需要做到业务合同、资金流向、发票流一致，证明业务真实性，大可不怕被税局与银行重点监管！
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