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兰花组织培养技术科技示范项目实施方案.doc

花匠小妙招
2024-08-26 13:29

1、兰花组织培养技术科技示范项目实施方案兰花组织培养技术科技示范项目实施方案兰花组织培养技术科技示范项目实施方案目录第一章概论 ,11.1 项目提要 ,11.1.1 项目名称1.1.2 项目申报单位及法人代表（或负责人）1.1.3 项目执行单位及法人代表（或负责人）1.1.4 项目技术依托单位及法人代表（或负责人）1.1.5 项目建设地点1.1.6 项目总体目标1.1.7 项目主要技术内容与示范、推广规模1.1.8 项目主要配套工程建设1.1.9 项目总投资预算1.1.10 项目主要经济评价指标1.1.11 项目社会效益和生态效益1.2可行性研究报告编制依据 ,4第二章项目背景 ,62.1项目

2、建设的必要性 ,92.2项目执行单位基本情况 ,92.3项目技术依托单位基本情况 ,10第三章项目区概况及项目保证条件 ,103.1项目区概况 ,11兰花组织培养技术科技示范项目实施方案3.1.1 地理位置及区域范围3.1.2 自然条件3.1.3 社会现状3.2项目实施保证条件 ,13第四章市场分析 ,134.1产品市场供需现状4.1.1 国内市场4.1.2 省内市场4.2营销计划和策略第五章技术方案设计和技术评价 ,155.1示范的方向和推广目标 ,155.2示范推广内容与技术流程 ,165.2.1 主要示范推广技术5.2.2 技术引进及示范方案5.2.3 技术示范方案5.2.4 配套

3、技术方案5.3技术评价 ,17第六章配套设施建设实施方案 ,186.1项目建设内容 ,186.2实施安排 ,18第七章投资概预算 ,19兰花组织培养技术科技示范项目实施方案7.1总投资概算和资金来源 ,197.2还款计划 ,227.3分项工程预算 ,227.4资金使用和管理第八章财务效益评价 ,228.1财务评估 ,228.1.1 估算依据8.1.2 产品销售收入与税费估算8.1.3 生产成本估算8.2 财务效益评价 ,238.2.1 财务内部收益率（ FIRR）8.2.2 投资利润率8.2.3 投资回收期8.3敏感性分析 ,258.4其他因素分析第九章社会效益、生态效益分析评价 ,269.

4、1社会效益评价 ,269.2生态效益评价 ,289.2.1 生产能力与实际产量分析9.2.2 销量和价格变化分析9.3 环境影响评价第十章项目组织管理 ,28兰花组织培养技术科技示范项目实施方案10.1项目组织领导 ,2910.2承担单位分工和责任 ,2910.3组织机构设置及职责10.3.1 领导小组10.3.2 技术指导10.3.3 项目实施组 ,29兰花组织培养技术科技示范项目实施方案第一章概论11项目提要1.1.1项目名称兰花组织培养科技示范项目可行性研究报告1.1.2项目申报单位及法人代表项目申报单位： * 市农业综合开发办公室法人代表：1.1.3 项目执行单位及法法人代表项目执行单

5、位：哈尔滨 * 花卉生产基地法人代表；1.1.4 项目技术依托单位及法人代表项目技术依托单位：哈尔滨市农业科学研究院法人代表：1.1.5项目建设地点* 市河东街西沈路 2 号1.1.6项目总体目标利用植物组培技术，生产出花卉种苗质量好，无病毒优良兰花组培苗 40 万株。达到年产40 万株组培苗，其中兰花组培苗30 万株，其它花卉组培苗10 万株；建成周年生产，周年销售、供应市场，达到质量上乘、成本低廉、供应方便的组培示范基地。年组培小苗销售兰花组织培养技术科技示范项目实施方案30 万株，每株 3 元，产值 90 万元，年组培中苗销售 8 万株，每株 4.5 万株，产值 36 万元，年组培大

6、苗销售 2 万株，每株 12 元，产值 24 万元，总计组培苗销售产值达 150 万元。1.1.7项目主要技术内容与示范、推广规模兰花组培苗生产是农业高科技项目，技术示范内容：（1）外植体的采集。（2）培养基的配制。（3）组培苗的脱毒、培养及驯化。（4）组培苗栽培技术。首先采集所要组培花卉种苗的部分器官或组织, 进行药物消毒或灭菌 , 在接种室的超级工作台上接种于已经配制好的消过毒的专用培养基上 , 进入培养室进行光照、恒温培养2 个月，形成愈伤组织，其愈伤组织上分化出许多生长点，我们称原球茎状体，经过分割；分别培养，一部分进行继代培养，即继续分化成许多生长点，可无限分割下去。可将分割下来

7、的带生长点的组织进行生根培养即可形成一株完整的植株。从而可繁殖出无数的小植株，即花卉组织培养或植物克隆技术。瓶内生长的小植株因其娇嫩，需逐步适应外界环境条件，我们称为驯化，最后移入温室培养成生产中可利用的花卉成苗。其工艺流程如下：接种于培养基光照培养采集外植体消毒灭菌-培养室 - 愈伤组织接种室2个月兰花组织培养技术科技示范项目实施方案继代培养（ 2 个月分一次）继代培养生长点生根培养3-5生根培养（ 2 个月） -天一个月室内驯化- 温室驯化成苗光照规模：年生产花卉组培苗 40 万株，其中兰花组培苗 30 万株，其它花卉组培苗 10 万株。带动农户 500 户，带动花卉企业 30 家，示

8、范面积 1.2 万亩。1.1.8项目主要配套工程建设该项目建设高标准的兰花组织培养室 120 平方米，建设组培苗炼苗室 150 平方米，购置兰花组培室的仪器设备 2378 台件，安装变压器一台。1.1.9项目总投资预算项目总投资： 68 万元。资金筹措：申请中央及省投资50 万元，哈、阿财政配套4 万元，企业自筹14 万元。1.1.10项目主要技术经济指标达产期年平均销售收入、总成本、利润、税收、投资利润率、净现值、静态投资回收期。兰花组织培养技术科技示范项目实施方案达产期年均销售收入： 40 万株 150 万元总成本： 90 万元总利润 60 万元税收 19.8 万元企业分配利润： 40.2

9、万元净现值 2.94静态投资回收期： 1.371.1.11 项目社会效益和生态效益项目社会效益： * 花卉生产基地承建花卉组培项目，解决了我省兰花种苗供应问题，除自身需要 10 万株外，还可为全省花卉企业解决 30 万株组培苗，且为省内花卉企业解决大量运输费用。利用组培苗生产的花卉产品质量好，生长健壮，对美化人民生活具有显著社会效益。以此基地为龙头企业，对我市农业可持续发展，形成花卉产业化，提高经济效益，带动我省花卉业向高水平、高档次方向发展，将来为花卉出口创汇打下坚实基础，对加快农村产业化，调整农业产业结构，促进农民增收，拉动地方经济增长具有重要意义。花卉业对美化、香花、绿化生活环境

10、，促进人们身心健康，保护生态环境具有重要意义。1.2 可行性研究报告编制依据花卉组培苗规模化生产基地项目建设符合国家农业高科技产品生产政策导向，及农业生产、人民生活的实际需要，有利于花卉产业的可持续发展，并填补了省内空白。目前，符合国家产业政策倾斜。兰花组织培养技术科技示范项目实施方案花卉组培苗的生产有利于发展花卉新品种和提高花卉产品的质量，满足花卉生产企业对花卉品种的需求，对促进我省、我市花卉发展具有重要意义。花卉种苗市场需求量大：我省花卉企业 500 余家，哈尔滨市就有200 余家，年需花卉种苗800 余万株。而我省气候条件差，自身繁殖受限制，高档品种繁殖难度更大。每年需外购种苗600

11、余万株。花卉种苗市场需求量大，个别品种在市场上难以购到货。花卉组培苗质量好、价格低、繁殖速度快。利用“组培”方法繁殖出的花卉种苗质量好，无病毒、病菌侵染，植株生长健壮，整齐一致，生产商品率高，市场上受欢迎。由于花卉组培苗属高科技产品，即植物“克隆”技术，只用较少的种苗母本即可繁殖出成千上万个种苗，繁殖速度快；又不受季节限制，可常年生产，利用组培方法繁殖花卉种苗价格低。达到年产 40 万株组培苗，其中兰花组培苗30 万株，其它花卉组培苗10 万株；周年生产，周年销售，供应市场。达到质量上乘，成本低廉，供应方便的组培示范基地。年组培小苗销售产值90 万元，年组培中苗销售产值36 万元，年组培大苗

12、销售产值24 万元，总计组培苗销售产值达 150 万元。花卉组培苗规模化生产，特别是兰花系列化繁殖，在我省尚属空白，属农业生产的高科技项目，技术难度大，不易掌握，我省尚无成形的组培苗规模化生产基地。该项目建设可填补我省空白，必将对我省花卉业的发展起到推动作用。特别是高档花卉的组培苗生产将对我省花卉产业提高经济效益起到重大作用。对我省农业的可持续发兰花组织培养技术科技示范项目实施方案展，带动地方经济的长足发展，带动农民致富，对形成有龙头企业带动的花卉产业化的发展具有重要的战略意义。兰花组织培养技术科技示范项目实施方案第二章项目背景2. 项目建设必要性全省年需花卉种苗 1000 万株，其中兰花系

13、列 200 万株，如按常规方法自繁种苗，不仅耗费大量的原种母本，而且扦插、分株、嫁接等方法成活率低，又受季节限制、根本满足不了我省花卉业对种苗的需要。利用兰花组织培养技术，可以人工控制温度、湿度、光照、营养条件，不分季节，快速繁殖花苗。兰花质量好，生产成本低，在市场上有很大的销售空间，而且能填补我省空白。2. 项目执行单位基本情况哈尔滨 * 市花卉生产基地是中国花卉协会的黑龙江省唯一的一个会员单位，法人代表 * 是中国花卉协会的理事；哈尔宾 * 市花卉生产基地是黑龙江省花卉协会的理事单位， * 花卉生产基地是 * 市的科技示范园区，每年接纳近千人的参观学习人员，总投资已达 1500 万元

14、。该基地是我省最大的花卉企业，占地 15 公顷，现有高效节能日光加温温室 20 亩，钢架塑料大棚 30 亩，有高级技术职称的 7 人，技术人员 12 人，技术力量比较雄厚；现有各类花卉品种达100 余种，50 万盆，其中主导品种有；大花惠兰，蝴蝶兰，卡特兰，仙客来，杜鹃，八仙，黄扬，水腊，勺药等。* 市花卉生产基地坚持科研与生产相结合，科研带动生产，生产促进科研；科研与生产相结合目的是带动省内花卉养植的发展，帮助花卉养殖户解决生产中的难题，提高花农的养殖技术，从而促进省内兰花组织培养技术科技示范项目实施方案花卉事业的有效发展。 * 市花卉生产基地是哈尔滨市农业产业化重点头企业。2.

15、项目技术依托单位基本情况哈尔滨市农业科学院是集蔬菜、花卉、果树的育种、组培、研究唯一体的大型科学院，现有大型荷兰温室1 万平方米，塑料大棚100亩，现代化组培室 500 平方米的设施较完善的科研单位。现有高级技术人员 46 名，中级技术人员 68 名，从事植物组培的 6 名，曾在多种花卉植物上搞组织培养，具有多年的组培经验。我们聘请该院 2 名高级组培专家做顾问，是我们搞兰花组培技术依托。 * 花卉基地在组培兰花方面积极性非常高，愿意出自筹资金，搞好兰花组培项目。并通过科技示范，带动我省花卉产业向高效益、出口创汇方向发展。兰花组织培养技术科技示范项目实施方案第三章项目区概况及项目保证条

16、件3.1 概况3.1.1地理位置及区域位置该项目建在哈尔滨 * 市花卉生产基地院内，位于 * 市东北三公里处，交通便利，水利、电力设施齐备。3.1.2自然条件条件* 市在我省属第一积温带上限，年平均日照时数 2658 小时，年积温 3128，且雨量多，年降雨量为 540 ，气候条件对该项目影响较小，因该项目的完成均处于保护设施之内。水资源：该项目进行使用地下深井水，水井为饮水，中性水，对该项目研究和生产无不良影响。土地资源：项目区土地为黑钙土，土质肥沃、深厚，地下水位低。该项目不需使用土壤做作为生产用料。3.1. 社会现状项目区哈尔滨 * 市花卉生产基地占地15 公顷，拥有花卉生产温室 20

17、栋（每栋 1 亩）塑料大棚 30 栋（每栋 1 亩），可年生产观叶、观花、观果类花卉品种 100 多种， 50 万盆。兼营绿化苗木，搞绿化工程等。现有固定资产 1000 万元，年销售收入 1000 万元，带动农户收入 800 万元，年纯利润 150 万元；基础设施：哈尔滨 * 市花卉生产基地建设已初具规模，项目区哈尔滨 * 市花卉生产基地占地 15 公顷，拥有花卉生产温室 20 栋（每栋 1 亩）塑料大棚 30 栋（每栋 1 亩），生长花卉的温室为高效节能日光温室，大棚为钢架大棚，育苗设施，兰花组织培养技术科技示范项目实施方案水电设施齐备，水暖供热，温室内有喷灌设施，生产花卉的基础设施较

18、先进和完善，交通便利。人力技术资源：哈尔滨 * 市花卉生产基地现有高级职称的技术人员7 人，技术人员 12 人，有 2 人曾在北京农校，东北农业大学学习并实际操作花卉组织培养技术。现利用外购的兰花种苗已生产兰花的品种有大花惠兰、蝴蝶兰、卡特兰等。花卉基地的职工经过五年以上的养花培训，有着较丰富的养花经验。具有人力优势。项目县乡财政及农民收入情况：* 市为全省县级市财政收入的首位，每年财政收入6 亿元以上， 2006 年我市财政收入达6 亿元以上，可提供项目配套资金，项目区覆盖的养花农户人均收入在3000元以上。现行经营管理情况：哈尔滨* 市花卉生产基地自97 年建设以来，以科技为先导，市

19、场为导向，努力开创北方特色的花卉生产模式，不断调整生产的花卉品种，益养则养，益倒则倒，生产的花卉产品质量好，因有较完善的基础设施，养花成本较低，在市场上价格低，市场竞争力强。3.2项目实施保证条件为确保项目实施和顺利完成项目规定的指标，先成立项目建设与实施的领导小组，专款专用，严格财务制度，节约资金。紧密依托技术和人才，充分发挥现有技术人员的能力，调动其积极性，制定规划和目标，团结协作，克服困难，及时总结出现的新问题，解决新问题，确保项目的预期完成。兰花组织培养技术科技示范项目实施方案第四章市场分析4.1 产品市场供需现状4.1.1国内市场现全国搞兰花组培苗的研究所或厂家只有几家，远远满足

20、不了兰花生产厂家的需要。兰花品种繁育，资态万千，且色、香、味俱全，可满足不同档次人们的需要，市场上热销，在古代，兰花深受上层人士喜爱，因其只靠分株繁殖，数量少，价格昂贵，是贵族人士的象征。现由于植物“克隆”即兰花“组培”技术的发展，以成为普通人的消费时尚，但市场上兰花价格较贵，每盆可卖至100 元、 200 元、 300元以上不等。通过组培技术繁殖兰花种苗可大大降低成品兰花的生产成本，降低市场价格，满足更广大人民需求。价格有竞争力使市场销售潜力巨大，具有广阔的市场前景和发展空间。4.1.2省内市场我省每年需购入花卉种苗1000 万株，其中各类兰花种苗需购入200 万株近年呈递增趋势。因从外省

21、购入，运输不便，价格也偏高，每株兰花苗需5 元以上，如该项目的实施，可年生产花卉组培苗40万株。该项目实施生产的兰花种苗除满足本地和我省需要外，还可供其他省兰花生产企业的需要。4. 营销计划和策略哈尔滨 * 市花卉生产基地是我省花卉中的龙头企业，除可采用直接销售外，还可以上网销售广告销售，开花卉种苗生产，销售对接会，兰花组织培养技术科技示范项目实施方案按订单随时生产，随时销售等多渠道销售。本项目设专门经销队伍5-8 人，专门负责兰花种苗及栽培成品的销售，已与省内外各大花卉企业建立广泛的联系，有稳定的销售渠道。兰花组织培养技术科技示范项目实施方案第五章技术方案设计和技术评价5.1 示范项目的

22、方向和目标5.1.1项目方向兰花植物组织培养科技示范项目属农业生物工程和高新技术，通过筛选兰花植物的培养基配方，快繁技术的实验成功，实现了兰花组培苗生产及工厂化培育。培养出兰花组培苗，使兰花组培苗的自身生产、销售及成品的生产与销售，种苗生产企业与成品生产企业或农户之间形成产业化链条。5.1.2项目示范目标达到年产 40 万株组培苗，其中兰花组培苗 30 万株，其它花卉组培苗 10 万株；周年生产，周年销售，供应市场。达到质量上剩，成本低廉，供应方便的组培示范基地。年组培小苗销售产值 90 万元，年组培中苗销售产值 36 万元，年组培大苗销售产值 24 万元，总计组培销售产值达 150

23、万元。可实现利润 60 万元，可实现税金 19.8 万元，企业获纯利润 40.2 万元，带动农户 500 户，带动花卉企业 30 家，示范面积 1.2 万亩。5.2 技术引进及示范方案5.2.1主要示范技术植物组织培养（ Plant tissne caltme ）是指在无菌条件下，将离体的器官（根、茎、叶、花、果实等）、组织（形成层、花药组织、胚乳、皮层等）、细胞（体细胞和生殖细胞）原生质法，培养在人工兰花组织培养技术科技示范项目实施方案培植的培养基上，给予适当的培养条件下，使其形成完整的植株，统称为植物组织培养。兰花组织培养项目主要示范技术内容如下：主要研究兰科中最具商品价值的四个观赏热

24、带点蝴蝶兰、卡特兰、石斛兰、大花蕙兰的组织培养技术。筛选优良品种最佳外植部位为培养材料。经过多次实验，选出各个时期的最佳培养基配方。选择不同的培养方式。为了降低成本，提高繁殖速率，选择最佳培养方式。如卡特兰先用液体培养，用摇床振荡。初代形成原球晶状体，继续培养，形成无数个芽，加大繁殖速率。技术关键点：（）如何防止褐化：有些特殊的兰花品种（如卡特兰），外植体接种后培养基易褐变，成活率较低，如何防止褐化直接关系到卡特兰能否通过组织培养进行扩繁，这是我们突破此项技术的关键点。（）怎样提高繁殖速度：采用多种培养方式作对比，包括固体培养基，液体静止培养，液体悬浮振荡培养等，选择出最

25、快的繁殖方法。5.2.2技术引进及示范方案技术引进方案：计划从哈市农科院引进个兰花品种组织培养基配方，聘请组培专家人，组织技术人员及工人进行培训，试验筛选培养基配方及一套完整的繁植技术方法。示范方案： 2007 年 1 月初 -12 月末，开始进行兰花试管苗的规模化生产，第一期 1 月末初 -6 月末生产花卉组培苗 15 万株，第二期从 7 月初 -12 月末生产花卉组培苗 25 万株。为兰花成品的养殖技术，从栽培基质选择，专用兰花品种的营养液配方，光照控制，温湿度调节，兰花组织培养技术科技示范项目实施方案以及不同生育时期的养殖特点等。为购买兰花组培苗的企业或农户进行技术跟踪服务，可派

26、技术人员现场指导，辐射地点为省内或省外客户。5.2. 配套技术方案研究组培苗如何驯化为成苗技术。此过程是试管苗能大量生产的关键环节，必须尽可能地创造适宜它生存的环境条件，逐渐适应外界环境。应从以下几方面掌握研究：（1）如何保持小苗的水分供需平衡；（ 2）选择适当的种植基质；（3）怎样防止菌类滋生；（4）注意一定的光照、温湿度等条件。项目技术流程：筛选培养基驯化成苗中间试验开发利用5. 技术评价拟利用兰花组织培养技术，生产蝴蝶兰、卡特兰、大花惠兰、石斛兰等兰花品种和其它花卉组培苗成苗40 万株。应用兰花“组培”技术可使每期兰花组培苗包括瓶苗生产和幼苗驯化成苗阶段在三个月内成苗，其组培技术

27、水平将达到国内先进水平。兰花组织培养技术科技示范项目实施方案第六章项目建设内容及实施安排6.1 示范建设内容1、范围在 15 公顷土地拥有永久使用权的基础上，该项目建设高标准的兰花组织培养室 120 平方米，建设组培苗炼苗室 150 平方米，购置兰花组培室的仪器设备 2378 台套，购买兰花 10 个品种的原种苗 300株，购买 10 个品种兰花培养基配方技术 1 项，安装变压器一台 , 自筹资金完成水、电、暖气等配套设施建设。6.2 项目实施安排（ 1）该项目建设工期一年（ 2006 年），利用一年时间完成基础建设，年底投入生产。（ 2）实施进度第一阶段（ 2005 年 1012 月）：项目

28、筹备阶段。申报项目、筹措资金、设备考察等各项准备工作。第二阶段（ 2006 年 18 月）：实施建设阶段。完成组培室、练苗室、贮藏室和配套设施建设等基础设施建设。第三阶段（ 910 月）：仪器设备、器材购置与安装。完成设备及器材、工具的购置，并安装完毕。第四阶段（1112 月）：人员培训。组织员工学习先进技术知识，全面培训拟发展的养花农户；在此期间同时组织对土建和设备安装工程分项验收。原种苗、药品购买，利用购买的兰花组培专利技术和已兰花组织培养技术科技示范项目实施方案有的花卉组培技术，进行花卉组培中间试验。筛选繁殖速率最快的培养基配方，得出一套完整的繁殖技术体系。第五阶段（ 2007 年

29、 1 月）：项目正式投产运行。 2006 年 6 月初 -12 月末，开始进行兰花试管苗的规模化生产，第一期 1 月初 -6 月末生产花卉组培苗 15 万株，第二期从 7 月初 -12 月末生产花卉组培苗25 万株。兰花组织培养技术科技示范项目实施方案第七章投资概预算7.1 总投资概算和资金来源总投资概算：项目总投资68 万元，其中：基础设施建设投资12万元，仪器设备需资金46 万元，项目管理费用1.9 万元，技术转让和技术服务费 8.1 万元，在 15 公顷土地拥有永久使用权的基础上，建设高标准的兰花组织培养室 120 平方米， 8 万元；建设组培苗炼苗室150 平方米， 4 万元；购置兰

30、花组培室的仪器设备2378 台件， 42 万元；安装变压器一台， 4 万元；购买兰花10 个品种的原种苗300 株，需 3.1 万元；技术转让费 1 项（10 个品种培养基配方技术），需 5 万元；项目管理费1.9 万元。自筹资金建供暖设施、供电设施、供水设施。如总投资概算表：总投资概算表建设内容单位单价数量金额（万元）（元）总投资68一、技术引进8.11、大花惠兰、蝴蝶10 种31003003.1兰良种引进2、引进大花惠兰、项5000105兰花组织培养技术科技示范项目实施方案蝴蝶兰等 10 品种培养基配方技术二、基础建设541、兰花组培室66712082、组培苗练苗室26715043、

31、仪器设备237842（1）超净工作台台1000046（2）1/10 万电子天台800021.6平（3）光照培养箱台687585.5（4）电子显微镜台1600023.2（5）烘干箱台740053.7（6）冰箱台500042（7）空调设备台500042（8）玻璃仪器件21.723005（9）蒸馏器台600053（10）组培架件2000408（11）紫外线杀菌灯个250082三、完善服务体系建4设1、变压器（ 80kva）台4000014四、项目管理费1.9兰花组织培养技术科技示范项目实施方案资金来源：项目总投资68 万元，其中国投和省投50 万元；哈阿财政 4 万元，企业自筹资金14 万元。企业自

32、筹资金从企业未分配利润中解决。7.2 还款计划计划使用中央及省有偿资金10 万元，从2009 年开始还， 2010年还齐，每年还款5 万元。7.3 分项工程预算项目建设期一年， 2006 年完成全部投资计划。 2006 年 1-8 月投资 12 万元，完成兰花“组培室” 120 平方米、练苗室 150 平方米。 2006 年 8-10 月投资 46 万元，购置兰花组培室的仪器设备 2378 台件，42 万元；仪器设备安装、调试及变压器1 台安装， 4 万元。 2006 年11-12 月末，投资 8.1 万元，其中：购买兰花 10 个品种的原种苗 300 株，3.1 万元；购买 10 个品种兰花

33、培养基配方技术 1 项，5 万元。项目管理费 1.9 万元。7.4 资金使用和管理该项目总投资68 万元，其中：固定资产投资58 万元，无形资产及递延资产需资金10 万元。该项目总需资金 68 万元，其中国家拨款 50 万元（无偿 40 万元，有偿 10 万元），哈市及 * 市配套资金 4 万元，企业自筹资金 14 万元。企业自筹资金从企业未分配利润中筹措。兰花组织培养技术科技示范项目实施方案第八章财务效益评价8.1 财务评估8.1.1财务评估依据项目投资评估依据国家企业综合开发项目和资金管理使用读本一书。8.1.2产品销售收入与税费估算预计项目建成后，生产负荷达到 100%时，年生产兰

34、花组培苗 40 万株，实现销售收入 150 万元，实现销售利润 60 万元，利润总额 60 万元。可为国家上缴所得税 19.8 万元。企业实现可分配利润48 万元。（详见附表 6）8.1.3生产成本估算实现每年 40 万株兰花组培苗，总成本费用每年需 90 万元，其中固定成本 5.8 万元，可变资本 84.2 万元。经营成本 85 万元，生产成本 82 万元，管理费 3 万元，营销费 5 万元，在生产成本中，直接材料费 62.2 万元，直接工资费 14 万元，制造费用即折旧费 5.8 万元。（详件附表 7）8.1.4 固定资产折旧及摊销估算该项目建固定资产58 万元，包括组培室 120 平方

35、米，练苗室 150平方米，仪器设备2378 台件，按照10 年收益期计算，综合折旧率10%，每年折旧费为5.8 万元，其中房屋及温室每年1.2 万元，设备每年 4.6 万元。兰花组织培养技术科技示范项目实施方案8.2 财务效益评价8.2.1财务内部收益率（ FIRR）计算公式：nCttFIRRt式中： FIRR财务内部收益率假设本项目每年净现金流量（NCF）相等，所得税后财务内部收益率 FIRR为 28%0。8.2.2投资利润率投资利润率 = 年利润总额100%=60/150100%=40%总投资8.2.3投资回收期投资回收期 =每年现金净流入量/ 原始投资额=150/109=1.3

36、7年8.3 敏感性分析对项目的销售价格、经营成本、产量和投资等变化最敏感的因素进行对内部收益率的预测分析，对可能出现的最理想和最不理想情况下最高和最低值，做多种方案比较，从而为投产后经营管理确定较为切合实际的经营策略。兰花组织培养技术科技示范项目实施方案敏感性分析情况见下表：表 8.4序项目基本方案销售收入经营成本基建投号-5%+5%资-5%1销售收入150142.51501502经营成本828286.1823总成本费用909094.189.74所得税19.817.3217.3219.895固定资产投资58585853.76累计增量净现金流量7062.565.970.37财务净现值（ F

37、NPV）321275295322.968财务内部收益率（FIRR）28%18%20%32%9投资回收期（年）1.37321.310财务 FIRR（%）0-2.52-2.70-2.96注： FIRR是发生不利变化时FIRR与基本方案的 FIRR之差。由上表可以看出该项目财务内部收益率受产品销售收入变化的影响最为敏感，其次是经营成本和基本建设投资变化，对财务内部收益率的影响也较大。经以上分析表明，本项目盈利水平高、抗御风险的能力较强，未来十年内，无论是价格变化还是成本上升，企业都能保持较好地获利能力并能按期归还各项借款。兰花组织培养技术科技示范项目实施方案8.4 其他因素分析8. . 项目损益

38、分析产品销售利润 =产品销售收入 - 产品生产成本 - 产品销售费=150-82-5=63 万元营业利润 =产品销售利润 - 管理费用 - 财务费用=63-3=60万元利润总额 =营业利润应交所得税 =利润总额 33%=6033%=19.8万元税后利润 =利润总额 - 应交所得税 =60-19.8=40.2 万元8. . 财务净现值和净现值率N财务净现值FNPV=(CIC 0)t(1ic )tt1FNPV现金流入量CO现金流出量(CI-CO)t 第t年的净现金流量n计算期：取10 年i折现率；按10%计算结果：现金净流量=70 万元所得税后财务净现值FNPV=321万元。FNPVR财务净现值率

39、Io 总投资费用的现值8. .3 清偿能力分析企业无项目时（ 2005 年末）资产负债率为23.84%，项目投产后第一年，随着财政有偿资金进帐，资产负债率将增加到39.84%，完兰花组织培养技术科技示范项目实施方案全符合我国银行业对贷款企业的风险控制指标要求该项目使用中央及省有偿资金16 万元，按照农业综合开发财政有偿资金管理暂行规定应在项目实施的第四年开始偿还，2 年还齐，每年偿还50%，2009 年还万元， 2010 年还万元，（科技项目没有占用费）。FNPVR=321/109=2.94兰花组织培养技术科技示范项目实施方案第九章社会效益、生态效益分析评价9.3 环境影响评价9.1 社会

40、效益评价9.1.1技术贡献该项目的建成，将填补我省在花卉组培技术和产业化研究的空白。利用此项技术，可以使商品价高的兰花品种快速繁殖，生产出脱毒的兰花种苗，培养兰花新品种 ? 并且可以保持种子资源。通过培训和交流，使此项技术在我省軅速发展起来。9.1.2产品贡献该项目的建成，将解决 * 花卉每年兰花种苗的使用。 * 花卉生产基地每年需购进兰花种苗40 万株，全省年需兰花200 万株，如按常规方法繁殖种苗不仅耗费大量原种母本，而且扦插、分株等繁殖方法成活率低，又受季节限制，难以满足生产需要。利用此项技术，可以迅速大量繁殖脱毒优质种苗，可以保证质量，降低成本，市场竞争力大。出满足自身需要外，可为省内外花卉企业和广大花农提供大量优质种苗，满足花卉养殖户对种苗的需求，同时可拉动经济大幅度增长。9.1.3就业贡献该项目的建成，将安排20 名农村职工，通过培训上岗就业。同时，兰花组培室的建成，将