西山区公园绿地管养专项资金项目绩效评价报告
西山区公园绿地管养专项资金项目
绩效评价报告
委托单位名称：
昆明市西山区财政局
评审机构名称：
昆明博扬会计师事务所有限公司
项目单位名称：
昆明市西山区城市管理局
项目评审起止时间：
2023年9月-11月
评审报告出具时间：
2023年11月
目 录
摘要 1
一、基本情况 1
（一）项目概况 1
（二）项目资金安排及使用情况 2
（三）项目内容及实施情况 3
（四）项目绩效目标设立情况 5
（五）项目组织管理情况 9
二、绩效评价工作开展情况 10
（一）绩效评价目的、对象和范围 10
（二）绩效评价原则 12
（三）绩效评价依据 12
（四）绩效评价指标体系 13
（五）绩效评价方法 15
（六）绩效评价抽样 17
三、综合评价情况及评价结论 17
（一）绩效评价综合结论 17
（二）绩效目标实现情况 18
四、绩效评价指标分析 18
（一）项目决策情况分析 21
（二）项目过程情况分析 22
（三）项目产出情况分析 24
（四）项目效益情况分析 27
五、主要经验及做法 29
六、存在的问题及原因分析 29
七、有关建议 30
摘要
一、基本情况
根据昆明市政府办公室《昆明市建设区域性国际中心城市实施纲要（2017-2030）》、西山区政府办公室《西山区建设区域性国际中心城市活力核心区实施纲要（2017-2030）》等文件，要求各区园林绿化部门扎实做好城市绿化管养工作，全面推进精细化管养，预留绿化养护经费。按照市政府办公厅《关于印发昆明市重要城市道路绿化养护长效管理机制配套文件的通知》（昆政办〔2012〕100号）文件，城市道路绿地养护管理经费属于财政公共服务支出，应依法实行政府采购，积极引入市场竞争机制。西山区城市管理局通过公开招投标方式确定专业绿化企业为西山区公园绿地管养单位，负责西山区主城区范围公园绿地管养工作，更好地提升城市绿化景观，巩固绿化成果，实现绿化养护市场化、管理水平提升化的目标。
该项目主要实施内容为马街碧鸡西苑部分片区、金碧永昌棕树营西苑部分片区、前卫福海片区公园绿地管养，养护内容包括：绿地一级、二级养护管理；行道树养护、花箱栽植养护、清洗；高杆月季地栽月季、造型桩景树养护管理等。项目主管部门西山区城市管理局。
根据《昆明市西山区财政局关于批复2022年部门预算的通知》（西财建〔2022〕1号），下达西山区城市管理局西山区公园绿地管养专项资金预算指标33,808,074.32元。后西山区公园绿地管养专项资金将预算指标调剂为21,750,406.53元。2022年，西山区公园绿地管养专项资金项目下达财政资金21,750,406.53元，截至2022年12月31日，已使用资金21,750,406.53元，资金使用率为100.00%。
二、绩效评价结论
西山区公园绿地管养专项资金项目绩效评价得分87.50分，评价等级为“良”。
整体来看，项目立项程序规范，资金拨付程序完善，西山区城市管理局制定了《西山区城市管理局西山区公园绿地日常养护工作实施方案》《昆明市西山区城市管理局城市园林绿化管养维护工作考核实施方案（试行）》等，对项目的实施方式、实施效果的考核和成果运用作出相应规定，并得到执行。但也存在考核小结内容存在缺陷，未反映问题整改情况，存在养护期内未按要求及时修剪和补种的现象，影响景观效果的问题。
三、主要经验及做法
项目按照建设工程基本建设程序开展，并结合项目实际情况，制定实施方案，保证了建设工程程序的合法合规性；制定了《西山区城市管理局西山区公园绿地日常养护工作实施方案》，定期对管养单位实际管养成效和企业内部综合管理情况进行考核；过程中造价单位全程跟踪服务，保证了设施量增减变动和考核导致的费用增减核定及时准确，出具管养费审核报告指导资金支付，提升财政资金使用的有效性。
四、存在的主要问题
（一）考核小结内容存在缺陷，未反映问题整改情况
根据《昆明市西山区城市管理局城市园林绿化管养维护工作考核实施方案（试行）》，明确考核根据考评标准，结合“实地考核、综合管理情况考核”进行综合考评，按照“月考核、月整改”的考核模式，坚持以“发现问题、整改问题”为导向，规范管养考核工作。
但每月的“考核工作小结”中仅反映了存在的问题以及下一步工作要求，未反映上期考核存在问题的整改情况。
（二）存在养护期内未按要求及时修剪和补种的现象，影响景观效果
根据提供的月度考核资料、调查问卷及现场踏勘，存在养护期内未按要求及时修剪和补种的现象，影响景观效果。具体为：一是乔木萌蘖枝、枯断枝、病虫枝、细弱枝、干枯枝等较多，未按照要求进行规范修剪；二是地被存在斑秃，死亡情况，未及时补种；三是存在杂草，首乌藤、菟丝子等攀附植物问题。
五、有关建议
（一）严格执行考核方案,强化考核结果应用
建议单位在做好市级巡查整改工作的同时，完善考核工作报告，落实月度考核问题整改情况，强化本级考核结果应用。按照《昆明市西山区城市管理局城市园林绿化管养维护工作考核实施方案（试行）》明确的考核标准，坚持以“发现问题、整改问题”为导向，规范管养考核工作。
（二）加强监督管理，切实履行职责
督促管养单位严格按照公园绿地相关管理办法、考核方案和合同约定开展公园绿地管养工作，切实履行管养职责，严格对每月考核提出问题积极整改，落实整改结果，加强管养管护工作，避免出现每次考核均出现同样问题，确保公园绿地养护质量达到招标和合同约定要求，呈现良好景观。
西山区公园绿地管养专项资金项目
绩效评价报告
根据昆明市西山区财政局《关于开展西山区2022年度项目支出财政重点绩效评价工作的通知》（西财评绩〔2023〕17号）及《关于开展西山区2022年度项目支出财政重点绩效评价工作的补充通知》（西财评绩〔2023〕18号），结合财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）、《云南省财政厅关于印发<云南省项目支出绩效评价管理办法>的通知》（云财绩〔2020〕11号）、中共昆明市西山区委 昆明市西山区人民政府关于印发《全面实施预算绩效管理的实施意见的通知》（西发〔2020〕3号）等文件的要求，昆明博扬会计师事务所有限公司接受昆明市西山区财政局委托，于2023年9月至2023年11月对“西山区公园绿地管养专项资金”项目开展绩效评价。现将评价情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目概况
根据昆明市政府办公室《昆明市建设区域性国际中心城市实施纲要（2017-2030）》、西山区政府办公室《西山区建设区域性国际中心城市活力核心区实施纲要（2017-2030）》等文件，要求各区园林绿化部门扎实做好城市绿化管养工作，全面推进精细化管养，预留绿化养护经费。按照市政府办公厅《关于印发昆明市重要城市道路绿化养护长效管理机制配套文件的通知》（昆政办〔2012〕100号）文件，城市道路绿地养护管理经费属于财政公共服务支出，应依法实行政府采购，积极引入市场竞争机制。西山区城市管理局通过公开招投标方式确定专业绿化企业为西山区公园绿地管养单位，负责西山区主城区范围公园绿地管养工作，更好地提升城市绿化景观，巩固绿化成果，实现绿化养护市场化、管理水平提升化的目标。
该项目主要实施内容为马街碧鸡西苑部分片区、金碧永昌棕树营西苑部分片区、前卫福海片区公园绿地管养，养护内容包括:绿地一级、二级养护管理；行道树养护、花箱栽植养护、清洗；高杆月季地栽月季、造型桩景树养护管理等。项目主管部门西山区城市管理局。
（二）项目资金安排及使用情况
1.资金安排情况
根据《昆明市西山区财政局关于批复2022年部门预算的通知》（西财建〔2022〕1号），下达西山区城市管理局西山区公园绿地管养专项资金预算指标33,808,074.32元。后西山区公园绿地管养专项资金将预算指标调剂为21,750,406.53元。
2.资金使用情况
2022年，西山区公园绿地管养专项资金项目下达财政资金21,750,406.53元，截至2022年12月31日，项目可使用资金21,750,406.53元，已使用资金21,750,406.53元，资金使用率为100.00%。
（三）项目内容及实施情况
1.项目实施内容
根据西山区城市管理局提供的《昆明市西山区2022年前卫福海片区公园绿地管养合同》、《昆明市西山区2022年金碧永昌棕树营西苑部分片区公园绿地管养合同》、《昆明市西山区2022年马街碧鸡西苑部分片区公园绿地管养合同》及项目绩效目标申报表等，西山区2020年公园绿地养护的内容为马街碧鸡西苑部分片区、金碧永昌棕树营西苑部分片区、前卫福海片区公园绿地、绿化带的养护和管理工作。包括:行道树、绿地(包含绿地内乔木、造型桩景树、树状月季、灌木、地被、草坪等)植物的浇水(具备中水使用条件的道路和地块，必须使用中水进行绿化浇灌)、施肥、中耕除草、整形修剪、病虫害防治、清洁卫生、树木清洗、刷白等日常养护管理工作;行道树、绿地(包含绿地内乔木、造型桩景树、树状月季、灌木、地被、草坪等)内长势不佳和死亡苗木清除、补植工作;行道树、绿地内乔木、造型桩景树、树状月季的扶正加固、防护(防寒(冰冻)、防旱、防风、防涝) 工作;滴灌喷灌和喷雾系统的日常管理维护及损坏破旧时的更换工作绿地内园林设施(栏杆、园路、桌椅、花架、花坛、花钵、花盒、亭子、树池盖板、健身器材设施等)的日常管理维护及损坏破旧时的更换工作。
西山区公园绿地管养专项资金项目主管部门西山区城市管理局，具体负责管养单位为昆明绿桂园林工程有限责任公司、云南盖亚环境建设有限公司、云南云浩景观设计工程有限公司。根据各片区提供的“管养费审核报告”，2022年12月具体管养内容如下表：
表1：2022年12月具体管养内容情况表
管养单位
管养片区
“审核报告”中2022年12月管养内容
昆明绿桂园林工程有限责任公司
昆明市西山区前卫福海片区公园绿地管养
该项目涉及绿地一级养护管理329365.47m2，行道树6873株；花箱栽植养护、清洗449.29㎡，高杆月季3992株,高架桥挂花月季3118.63㎡，地栽月季1081.12㎡，造型桩景树（P=150cm以内）25株，造型桩景树（P=200cm以内）27株：二级养护管理115267.82m2，行道树11334株。
云南盖亚环境建设有限公司
昆明市西山区金碧永昌棕树营西苑部分片区公园绿地管养
该项目涉及绿地一级养护管理约216273.72m2，行道树3782株；二级养护管理约78718.81m2，行道树7071株。
云南云浩景观设计工程有限公司
昆明市西山区马街碧鸡西苑部分片区公园绿地管养
该项目涉及绿地一级养护管理220859.56m2，行道树6471株；二级养护管理244357.12m2，行道树7382株，宝珠公园林地49794.23m2；地栽月季120.19m2，高杆月季10株，尖叶木樨榄桩（造型桩景桩）4株。
注：各片区管养内容因城市规划、项目建设等因素不停发生增减变动，故上述仅反映2022年12月底数据。
（四）项目绩效目标设立情况
1.批复（下达）的绩效目标和绩效指标情况
（1）绩效目标：根据西山区城市管理局“西山区公园绿地管养专项资金项目绩效目标申报表”绩效目标具体为：
总体目标：①根据市委市政府、区委区政府要求，进一步改变政府职能，将公共绿地日常养护工作纳入市场化运作，逐步实现绿化养护市场化、管理水平提升化的目的。②严格按照养护技术规范开展绿化养护工作，严格执行各项监管机制，认真开展定期管养考核，及时主动邀请专家进行指导，通过规范、专业、到位的园林绿化养护，营造“简洁、美观、大方”的城市园林绿化景观，改善西山区城市环境面貌，提升城市绿化品质。为西山区建设区域性国际中心城市活力核心区，昆明市提升“世界春城花都”的城市名誉度，打造蓝天永驻、碧水长流、绿润昆明、花香满城的世界春城花都提供良好的城市绿化景观基础。③确保西山区在昆明市园林绿化养护巡查考评位于全市排名第一。
年度目标（2022年度）：①督促管养单位按照昆明市《园林绿化养护技术规范》认真做好绿化苗木各项养护工作，确保苗木长势良好；②扎实落实各项管养制度，督促管养单位按期上报月度工作计划，落实两级巡查机制和网格化监管机制，确保制度规范，机制完善；③严格执行《昆明市西山区城市管理局城市园林绿化管养维护工作考核实施方案（试行）》，使用“优绩计-绩效考核”平台对辖区公园绿地进行定期考核，确保辖区绿化景观良好；④按照合同约定、考核结果和全过程跟踪造价单位审核意见支付管养费，确保达到预算支付进度要求；⑤按照市级要求，2022年完成21条道路行道树复壮工作；⑥每季度定期邀请2名植保专家对辖区公园绿地管养工作进行指导；⑦做好移交管养单位管理维护的64组公共洗手设施养护工作，根据全过程跟踪造价咨询单位出具地审核意见，按期支付费用；⑧认真做好市级巡查考核整改工作，确保西山区2022年昆明市园林绿化养护巡查考评在全市排名第一。
（2）绩效指标：根据“西山区公园绿地管养专项资金项目绩效目标申报表”中绩效指标具体如下表：
表2：项目绩效目标申报绩效指标表
一级指标
二级指标
三级指标
指标值
产出指标
数量指标
马街碧鸡西苑部分片区养护设施量：一级绿地265792㎡，行道树5917株；二级绿地294084㎡，行道树6931株；林地49795㎡；地栽月季205㎡；造型树4株；设施11组。
>=详见附件明细表
产出指标
数量指标
金碧永昌棕树营西苑部分片区养护设施量：一级绿地212854㎡，行道树5475株；二级绿地75669㎡，行道树7272株；高杆月季114株；地栽月季168㎡；造型树12株；二环挂花月季3994盆；二环滴管系统3500米；自来水喷雾968个；设施14组。
>=详见附件明细表
产出指标
数量指标
前卫福海片区养护设施量：一级绿地357520㎡，行道树7798株；二级绿地126164㎡，行道树11347株；高杆月季5430株；地栽月季4928㎡；造型树69株；二环挂花月季7112盆；二环滴管系统12400米；自来水喷雾3085个；设施16组。
>=详见附件明细表
产出指标
质量指标
养护质量达标率
>=96%
产出指标
质量指标
考核完成率
>=100%
产出指标
时效指标
管养考核次数
>=12次
产出指标
时效指标
管养完成时限
>=2022年12月31日
产出指标
成本指标
马街碧鸡西苑部分片区公园绿地管养费
>=11810156.24元
产出指标
成本指标
金碧永昌棕树营西苑片区公园绿地管养费
>=6607886.18元
产出指标
成本指标
福海前卫片区公园绿地管养费
>=11696108.31元
产出指标
成本指标
全过程造价咨询费
>=350000元
产出指标
成本指标
绩效考核平台运营管理服务费
>=457700元
产出指标
成本指标
园林植保专家咨询费
>=14400元
产出指标
成本指标
公共洗手设施管理维护费
>=1252180.25元
产出指标
成本指标
行道树复壮工作经费
>=1619643.34元
效益指标
经济效益指标
节约政府投资，提高资金使用效率，促进招商引资。
节约政府投资，改善城市形象，促进招商引资，促进经济发展
效益指标
社会效益指标
间接提升市民就业人数，提高市民就业率。通过规范到位的日常养护管理，为辖区居民的精神文明创造了较好的气氛；同时也解决了部分居民的就业情况，为居民就业提供了岗位，改善了居民的生活质量。
提升就业率，提升城市知名度，提升满意度和幸福感，展现政府形象
效益指标
生态效益指标
促进生态文明建设
践行绿色发展理念，提升城市绿化景观，打造春城品牌
效益指标
生态效益指标
降低扬尘污染
通过管养，保持良好的植被覆盖率，降低扬尘污染
效益指标
可持续影响
景观效果维持期
长期
满意度指标
服务对象满意度指标
服务对象满意度
≥98%
西山区城市管理局的绩效目标主要为产出指标和效益指标，从项目数量、质量、时效、成本、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度等方面反映项目效益，但其中仍存在指标不健全、绩效指标值未量化不易考核、产出质量指标有待完善的情况。
结合西山区城市管理局提供的《2022年昆明市园林绿化建设管理工作方案的通知》、《昆明市城市管理局关于印发昆明市城市园林绿化巡查工作方案的通知》、《西山区城市管理局西山区公园绿地日常养护工作实施方案》《昆明市西山区城市管理局城市园林绿化管养维护工作考核实施方案（试行）》等文件的相关内容和要求，通过对预算申报目标的分析，绩效指标从项目数量完成情况、项目质量完成情况、完成时效情况、成本控制情况、社会效益、生态效益、可持续性影响、满意度等方面进行评价。
产出主要考核马街碧鸡西苑部分片区公园绿地管养覆盖率；金碧永昌棕树营西苑部分片区公园绿地管养覆盖率；前卫福海片区公园绿地管养覆盖率；马街碧鸡西苑部分片区公园绿地管养考核达标率；前卫福海片区公园绿地管养考核达标率；巡查存在问题整改完成情况；绿地管养进度控制情况；定期考核完成时效；单位成本控制率。
效益主要考核通过项目实施是否改善居住环境，提高空气质量；提高周边市民就业率；保持良好的植被覆盖率，降低扬尘污染；具备完善的制度管理体系；社会公众满意度等。
（五）项目组织管理情况
1.项目管理情况
（1）责任部门。西山区公园绿地管养专项资金项目主管单位为昆明市西山区城市管理局，项目实施单位为昆明绿桂园林工程有限责任公司、云南盖亚环境建设有限公司、云南云浩景观设计工程有限公司。
（2）项目具体管理情况。
西山区公园绿地管养相关工作，由经办科室按照财政部门要求，于上年年末申报下一年度项目预算。当年项目预算批复下达后，通过公开招标确定云南云浩景观设计工程有限公司、云南盖亚环境建设有限公司、昆明绿桂园林工程有限责任公司为西山区公园绿地管养项目中标单位。在云南省投资审批中介超市随机抽选云南联硕工程管理咨询有限公司为项目造价单位。经办科室与各参建单位签订相应合同。中标管养单位按照养护技术规范开展公园绿地管养维护工作，造价单位对管养过程中出现的因设施量增减变动、月度考核等事项造成的管养费用增减情况进行跟踪审核，出具管养费审核报告。按照合同约定、管养进度和造价单位出具的管养费审核报告，经办科室牵头办理各参建单位款项拨付事宜。经办科室报送项目审计请示，区审计局明确由建设单位对项目竣工决算编审进行负责并未纳入下一年度审计计划后，通过竞争性磋商确定项目决算审核单位，审核单位出具审核报告。
2.资金安排、拨付程序
通过对项目总体梳理和现场调研，西山区公园绿地管养专项资金项目资金由西山区财政局《关于批复西山区各预算单位2022年部门预算的通知》文件批复下达至西山区城市管理局零余额账户，西山区城市管理局依据合同约定、管养进度和造价单位出具的管养费审核报告，拟定资金支付请示报局办公会研究同意后，在所报附件齐全的情况下支付资金。
二、绩效评价工作开展情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
1.绩效评价的目的
本次绩效评价的目的是从“资金管理、实施效果”两条主线对西山区公园绿地管养专项资金项目开展绩效评价，分析绩效目标完成情况，总结好的经验和做法，研究影响绩效的问题和原因，提出解决的措施和办法。为进一步规范财政资金运行和预算绩效管理，完善政策制度，推动部门有效履职，优化资源配置和财政支出结构，强化支出责任提供参考，提高资金使用效益。
2.绩效评价的对象
（1）西山区财政局。负责将审核后的绩效目标与预算资金同步批复下达，对资金支付进度监管。
（2）西山区城市管理局。项目主管部门，在申请项目资金需求时，要同步设定绩效目标，报同级财政部门审定。按照相关规定选取绿化养护管理单位，并负责项目绩效目标、绩效管理与自评工作的组织开展和汇报。制定考核办法，按月对具体管养公司进行考核。
（3）具体管养公司。负责西山区各片区公园绿地养护管理相关工作。
（4）受益对象。社会群众。
3.绩效评价的范围
本次绩效评价范围为2022年度，评价小组在评价期间抽查部分片区公园绿地管养情况，旨在为本次评价提供参考。本次评价主要关注以下几个方面：
（1）项目前期准备工作是否充分，资金预算是否具有科学、清晰的测算依据等；
（2）资金到位情况，资金使用合规性，资金拨付和支出进度是否符合相关规定；
（3）项目组织开展情况，是否按考核办法开展工作，考核发现的问题，是否及时进行整改；
（4）项目实施过程中采购程序是否规范，是否符合招投标管理办法、政府采购管理办法及单位内部控制制度；
（5）项目移交程序是否合规，移交时间是否符合规定；
（6）是否存在哪些片区的养护工作较差，并分析具体原因；
（7）项目实施后是否达到预定产出和效果等。
（二）绩效评价原则
1.公平性原则。公平公正是绩效评价工作的前提，坚持公平的原则才能客观真实的反映绩效评价结果。运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。
2.客观性原则。绩效评价应当把考核标准与绩效目标联系起来，过程中应标准明确、方法科学、制度严格、态度认真，确保评价依据数据的客观准确，不同抽样点评价标准一致。
3.可行性原则。绩效评价标准应客观反映被评价单位的部门履职情况，评价的数据来源应具备客观性，评价标准应得到被评价单位的认可。
4.公开性原则。绩效评价过程中评价内容、评价标准、评价结果应对被评价单位公开，避免评价结论出现误判。
（三）绩效评价依据
1.财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）；
2.《云南省项目支出绩效评价管理办法》（云财绩〔2020〕11号）；
3.《中共昆明市委、昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔2019〕12号）；
4.昆明市西山区人民政府关于印发《全面实施预算绩效管理的实施意见的通知》（西发〔2020〕3号）；
5.《2022年昆明市园林绿化建设管理工作方案的通知》；
6.《昆明市城市管理局关于印发昆明市城市园林绿化巡查工作方案的通知》；
7.《2022年昆明市园林绿化建设管理工作方案的通知》；
8.《昆明市城市管理局关于印发昆明市城市园林绿化巡查工作方案的通知》；
9.《西山区城市管理局西山区公园绿地日常养护工作实施方案》；
10.《昆明市西山区城市管理局城市园林绿化管养维护工作考核实施方案（试行）》
11.其他相关依据文件。
（四）绩效评价指标体系
1.指标体系
本次绩效评价，针对西山区公园绿地管养专项资金项目设置绩效评价指标体系，设计思路是：本次对项目的绩效评价从项目的决策、管理、产出、效益的全过程的绩效评价，一级指标即共性指标，反映项目评价的通用要素，适合所有的项目评价。即:决策、过程、产出、效益4个一级指标。在此基础上，根据项目自身特性进行细化，分解明确项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、项目管理、财务管理、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、社会效益、可持续影响和满意度14个二级指标，在此基础上细化分解为31个三级评价指标。
2.指标权重
本次绩效评价决策指标权重为15%；过程指标权重为20%；产出指标35%；效益指标权重为30%。
“决策”指标由“项目立项、绩效目标、资金投入”3个二级指标构成，同时将3个二级指标细化为6个三级指标。主要考核项目立项依据充分性、项目立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金分配合理性。
“过程”指标由“资金管理、项目管理、财务管理”3个二级指标构成，同时将3个二级指标细化为10个三级指标。主要考核资金到位率、资金使用率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性、档案管理规范性、政府采购规范性、项目绩效管理规范性、财务管理制度健全性、会计核算规范性等工作完成情况。
“产出”指标由“产出数量、产出质量、产出成本、产出时效”4个二级指标构成，同时将4个二级指标细化为10个三级指标。主要考核马街碧鸡西苑部分片区公园绿地管养覆盖率；金碧永昌棕树营西苑部分片区公园绿地管养覆盖率；前卫福海片区公园绿地管养覆盖率；马街碧鸡西苑部分片区公园绿地管养考核达标率；金碧永昌棕树营西苑部分片区公园绿地管养考核达标率；前卫福海片区公园绿地管养考核达标率；巡查存在问题整改完成情况；绿地管养进度控制情况；定期考核完成时效；单位成本控制率。
“效益”指标由“社会效益、生态效益、可持续影响、满意度”4个二级指标构成，同时将4个二级指标细化为5个三级指标。主要考核改善居住环境，提高空气质量；提高周边市民就业率；保持良好的植被覆盖率，降低扬尘污染；具备完善的制度管理体系；社会公众满意度等。
3.绩效评价标准
评价标准是评价人员进行具体打分时依据的定量、定性标准。根据具体评价指标，评价标准采用相对应的评分原则，一般以实现程度的百分率表示，或者以具体完成情况定性标准。
本次评价采用百分制，各级指标依据其指标权重确定分值，评价人员根据评价情况对各级指标进行打分，最终得分由各级评价指标得分加总得出。根据最终得分情况将评价标准分为四个等级：优（得分≥90分）；良（80分≤得分<90分）；中（60分≤得分<80分）；差（得分<60分）。
（五）绩效评价方法
绩效评价主要采取的方法包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等。结合本次绩效评价项目的具体情况，为确保本次绩效评价工作的真实可靠，采用定量与定性相结合、审阅自评相结合，对收集的相关基础资料、各种技术经济数据，在归集、整理、分析的基础上，结合项目特点确定评价方法。具体如下：
1.评价方法
本次评价采用比较法、因素分析法和公众评判法等方法对项目的整体情况进行综合评价。包括将实际执行情况与计划绩效目标进行比较分析，在评价中综合分析政策执行外部环境、内部控制等因素对绩效目标完成情况的影响，同时通过专家评估、公众问卷和抽样调查等公众评判法进行评价，实地了解预算资金执行情况，社会公众满意度情况。
2.评价方式
一是资料审阅。从被评价部门收集与项目预算、管理、绩效相关的评价数据，形成绩效评价的基础资料，并对基础资料的真实性、可靠性进行审阅。具体为包括对各实施单位上报的自评报告进行认真审阅，核实各项目单位自评工作是否按要求完成，评价完成的效益和质量；收集绩效评价的基础数据，对项目实施单位填报的项目完成情况表、数据采集表、资金使用情况表进行审阅，对异常的资金使用通过实地调查、原始凭证查阅等进行核实；收集项目绩效的相关资料并结合问卷调查、座谈访谈结果对项目绩效进行客观评价。
二是现场调研。通过调研，进一步了解部门职能职责、项目实施及绩效目标申报和实现情况，结合项目特点制定适用的评价指标体系。
三是实地评价。绩效评价工作组根据分工，采用资料收集与数据填报、案卷研究、实地调研、座谈会、问卷调查等方式，组织开展实地评价。在绩效评价实施过程中，根据评价对象的具体情况，设计数据收集表格收集评价数据、资料；同时发放调查问卷调查项目的公众满意度、管理人员意见以及评价相关的信息。
（六）绩效评价抽样
西山区2020年公园绿地养护的内容为马街碧鸡西苑部分片区、金碧永昌棕树营西苑部分片区、前卫福海片区公园绿地、绿化带的养护和管理工作。
三、综合评价情况及评价结论
（一）绩效评价综合结论
西山区公园绿地管养专项资金项目绩效评价得分87.50分，评价等级为“良”。一级指标具体得分情况详见下表：
表2 绩效评价得分情况表
一级指标
指标分值
评价得分
得分率
决策
15
15
100.00%
过程
20
20
100.00%
产出
30
28.5
95.00%
效益
35
24
68.57%
合计
100
87.5
87.50%
整体来看，项目立项程序规范，资金拨付程序完善，西山区城市管理局制定了《西山区城市管理局西山区公园绿地日常养护工作实施方案》《昆明市西山区城市管理局城市园林绿化管养维护工作考核实施方案（试行）》等，对项目的实施方式、实施效果的考核和成果运用作出相应规定，并得到执行。但也存在考核小结内容存在缺陷，未反映问题整改情况，存在养护期内未按要求及时修剪和补种的现象，影响景观效果的问题。
（二）绩效目标实现情况
根据评价情况，西山区公园绿地管养专项资金项目绩效目标实现情况与预期目标还存在一定差距，产出及效益共15项绩效指标，7项实现预期目标，8项未实现预期目标，预期目标实现为46.67%。各指标完成情况详见下表：
表3 绩效指标完成情况表
一级指标
二级指标
三级指标
指标说明
完成情况
备注
产出
产出数量
马街碧鸡西苑部分片区公园绿地管养覆盖率
2022年度管养单位是否能够按照《昆明市西山区2022年马街碧鸡西苑部分片区公园绿地管养合同》约定完成公园绿地、行道树、造型树等管养。
完成
（马街碧鸡西苑部分片区公园绿地管养项目2022年12月进度管养费审核报告）该项目涉及绿地一级养护管理220859.56m2，行道树6471株；二级养护管理244357.12m2，行道树7382株，宝珠公园林地49794.23m2；地栽月季120.19m2，高杆月季10株，尖叶木樨榄桩（造型桩景桩）4株。
产出
金碧永昌棕树营西苑部分片区公园绿地管养覆盖率
2022年度管养单位是否能够按照《昆明市西山区2022年金碧永昌棕树营西苑部分片区公园绿地管养合同》约定完成公园绿地、行道树、造型树等管养。
完成
（金碧永昌棕树营西苑部分片区公园绿地管养项目2022年12月管养费审核报告）截至2022年12月31日，该项目涉及绿地一级养护管理约216273.72m2，行道树3782株；二级养护管理约78718.81m2，行道树7071株。
前卫福海片区公园绿地管养覆盖率
2022年度管养单位是否能够按照《昆明市西山区2022年前卫福海片区公园绿地管养合同》约定完成公园绿地、行道树、造型树等管养。
完成
（前卫福海片区公园绿地管养项目2022年12月管养费审核报告）截至2022年12月31日，该项目涉及绿地一级养护管理329365.47m2，行道树6873株；花箱栽植养护、清洗449.29㎡，高杆月季3992株,高架桥挂花月季3118.63㎡，地栽月季1081.12㎡，造型桩景树（P=150cm以内）25株，造型桩景树（P=200cm以内）27株：二级养护管理115267.82m2，行道树11334株。
产出质量
马街碧鸡西苑部分片区公园绿地管养考核达标率
马街碧鸡西苑部分片区公园绿地管养每月考核结果是否全部大于或等于85分。
未完成
马街碧鸡西苑部分片区公园绿地管养考核年度共考核12次，全部达标次数10次，4月份人民西路（东西侧、红房子地块）、高峣立交（昆安高速上匝道-安石公路中间地块），5月份海源南路3条路段考核不达标，考核达标率83.33%。
金碧永昌棕树营西苑部分片区公园绿地管养考核达标率
金碧永昌棕树营西苑部分片区公园绿地管养每月考核结果是否全部大于或等于85分。
未完成
金碧永昌棕树营西苑部分片区公园绿地管养年度共考核12次，全部达标次数2次(11月和12月考核全部达标），考核达标率16.67%。
前卫福海片区公园绿地管养考核达标率
前卫福海片区公园绿地管养每月考核结果是否全部大于或等于85分。
未完成
前卫福海片区公园绿地管养年度共考核12次，全部达标次数3次(3月、11月和12月考核全部达标），考核达标率25.00%。
巡查存在问题整改完成情况
考察各片区管养工作是否到位，市级每期巡查后，存在的问题是否存在整改超时或整改不达标的情况。
未完成
根据“昆明市城市园林绿化巡查考评”月报，西山区7月整改不合格问题1个，9月整改不合格问题2个。
产出时效
绿地管养进度控制情况
①每年10月-12月拟定下一年度总体管养计划，提出管养重点，细化管养内容；
②每年1月-12月各分工组按照职能职责开展各项工作，并针对上一年度提出的问题进行整改。
③每年10月-12月总结本年度管养监管工作存在问题，提出整改措施，拟定整改计划。
未完成
①每年10月-12月拟定下一年度总体管养计划，提出管养重点，细化管养内容；--尚未提供年度总体计划。
②每年10月-12月总结本年度管养监管工作存在问题，提出整改措施，拟定整改计划。---尚未提供年度整改计划
定期考核完成时效
考核公园绿地管养是否每月进行考核。
完成
按月进行考核。
产出成本
单位成本控制率
考察绿化管养费用单价是否按照中标价确定，是否存在超中标价支付的情况。
完成
项目预算资金21,750,406.53元，已使用资金21,750,406.53元，资金使用率为100.00%。资金使用控制在预算范围内。
效益
社会效益
改善居住环境，提高空气质量
评价要点：
考察通过项目实施，是否有效改善居住环境，提高空气质量。通过调查问卷方式进行考核（调查问卷第2题）。
完成
本次评价共发放调查问卷60份，其中认为通过项目实施，有效改善居住环境，提高空气质量的有59人，满意度98.33%。
提高周边市民就业率
考察通过项目实施，是否有效解决部分居民的就业情况，为居民就业提供岗位。通过调查问卷方式进行考核（调查问卷第4题）。
未完成
本次评价共发放调查问卷60份，其中认为通过项目实施，有效解决部分居民的就业情况，为居民就业提供岗位的有52人，满意度86.67%。
生态效益
保持良好的植被覆盖率，降低扬尘污染
考察通过项目实施，是否有效保持良好的植被覆盖率，降低扬尘污染。通过调查问卷方式进行考核（调查问卷第3题）。
未完成
本次评价共发放调查问卷60份，其中认为通过项目实施，有效保持良好的植被覆盖率，降低扬尘污染的有53人，满意度88.33%。
可持续影响
具备完善的制度管理体系
①是否制定养护期内的总体绿化养护管理方案；
②是否制定绿化管养巡查整改制度；
③是否制定安全文明养护作业制度；
④是否制定养护应急方案；
⑤是否制定内部综合管理考核制度；
⑥是否制定项目档案管理保存制度。
完成
管养单位制定了养护期内的总体绿化养护管理方案、绿化管养巡查整改制度、安全文明养护作业制度、养护应急方案、内部综合管理考核制度、项目档案管理保存制度等。
满意度
社会公众满意度
考察社会公众对项目实施效果的满意程度。
满意度=（满意问卷人数/调查样本有效人数）×100%。
未完成
本次评价共发放调查问卷60份，其中满意问卷56份，满意度93.33%。
四、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况分析
项目决策包括项目立项、绩效目标和资金投入三个方面。该项满分为15分，绩效评价得分15分，得分率100.00%。该项目立项依据充分、立项程序规范，提交的文件、材料符合相关要求，项目资金预算编制额度测算依据充分，具体绩效评价决策情况分析如下：
1.项目立项
项目立项指标满分为6.50分，针对立项依据充分性和立项程序规范性进行评价。此项综合评价得分为6.50分，得分率100.00%。
项目立项符合《中共昆明市委办公室 昆明市人民政府办公室关于印发<昆明市城乡绿化美化三年行动方案（2022—2024年）>的通知》《昆明市城市管理局关于做好2022年城市园林 绿化管养重点工作专项经费保障的通知》《中共昆明市西山区委办公室 昆明市西山区人民政府办公室关于印发<西山区城市品质提升七大行动方案>的通知》文件要求，项目内容与部门职责范围相符，是部门履职所需；经费申请符合经开区预算程序要求。
2.绩效目标
绩效目标满分为4.50分，针对绩效目标合理性和绩效指标明确性进行评价。此项综合评价得分为4.50分，得分率 100.00%。
项目绩效目标设置合理，绩效目标与项目实施单位职责密切相关，且将绩效目标分解为具体可衡量的绩效指标。
3.资金投入
资金投入指标满分为4.00分。从资金编制科学性和项目内容匹配性进行评价。此项综合评价得分为4.00分，得分率 100.00%。
项目内容与预算内容匹配，依据较为充分，预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配，资金分配额度合理。
（二）项目过程情况分析
项目过程包括项目资金管理、项目管理和财务管理三个方面。该项满分为20分，绩效评价得分20分，得分率100%。 西山区城市管理局制定了《西山区城市管理局西山区公园绿地日常养护工作实施方案》《昆明市西山区城市管理局城市园林绿化管养维护工作考核实施方案（试行）》等，对项目的实施方式、实施效果的考核和成果运用作出相应规定，资金拨付程序完整规范，具体绩效评价过程情况分析如下：
1.资金管理
资金管理指标满分为6.00分。从资金到位率、资金使用率、资金使用合规性进行评价。此项综合评价得分为5.95分，得分率97.43%。
根据《昆明市西山区财政局关于批复2022年部门预算的通知》（西财建〔2022〕1号），下达西山区城市管理局西山区公园绿地管养专项资金预算指标33,808,074.32元。后西山区公园绿地管养专项资金将预算指标调剂为21,750,406.53元。截至2022年12月31日，项目可使用资金21,750,406.53元，已使用资金21,750,406.53元，资金使用率为100.00%。资金根据西山区城市管理局内部审批程序进行拨付，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
2.项目管理
项目管理指标满分为10.00分。从管理制度健全性、制度执行有效性、档案管理规范性、政府采购规范性及项目绩效管理规范性进行评价。此项综合评价得分为10.00分，得分率100.00%。
西山区城市管理局制定了《西山区城市管理局西山区公园绿地日常养护工作实施方案》《昆明市西山区城市管理局城市园林绿化管养维护工作考核实施方案（试行）》等，并得到执行。
3.财务管理
项目财务管理指标满分为4.00分。从财务管理制度健全性及会计核算规范性进行评价。此项综合评价得分为4.00分，得分率100.00%。
西山区城市管理局及各代管单位具有相应的财务管理制度，会计核算符合《会计法》和《行政事业单位会计准则》，符合会计基础工作规范。
（三）项目产出情况分析
产出情况包括产出数量、产出质量、产出成本、产出时效四个方面。该项满分为35分，得分28.50分，得分率86.60%。具体分析如下：
1.产出数量
产出数量指标满分为18.00分。对马街碧鸡西苑部分片区公园绿地管养覆盖率、金碧永昌棕树营西苑部分片区公园绿地管养覆盖率、前卫福海片区公园绿地管养覆盖率进行评价。此项综合评价得分为18.00分，得分率100.00%。
根据提供的招标文件、管养合同、造价审核报告以及绩效目标申报表等，已对金碧永昌棕树营西苑部分片区、前卫福海片区、马街碧鸡西苑部分片区公园进行绿地管养。根据“2022年12月进度管养费审核报告”，截至2022年12月，马街碧鸡西苑部分片区公园绿地管养涉及绿地一级养护管理220859.56m2，行道树6471株；二级养护管理244357.12m2，行道树7382株，宝珠公园林地49794.23m2；地栽月季120.19m2，高杆月季10株，尖叶木樨榄桩（造型桩景桩）4株。金碧永昌棕树营西苑部分片区公园绿地管养涉及绿地一级养护管理约216273.72m2，行道树3782株；二级养护管理约78718.81m2，行道树7071株。前卫福海片区公园绿地管养涉及绿地一级养护管理329365.47m2，行道树6873株；花箱栽植养护、清洗449.29㎡，高杆月季3992株,高架桥挂花月季3118.63㎡，地栽月季1081.12㎡，造型桩景树（P=150cm以内）25株，造型桩景树（P=200cm以内）27株：二级养护管理115267.82m2，行道树11334株。
2.产出质量
产出质量指标满分为8.00分。对马街碧鸡西苑部分片区公园绿地管养考核达标率、金碧永昌棕树营西苑部分片区公园绿地管养考核达标率、前卫福海片区公园绿地管养考核达标率、巡查存在问题整改完成情况进行评价。此项综合评价得分为3.50分，得分率43.75%。
根据《昆明市西山区城市管理局城市园林绿化管养维护工作考核实施方案（试行）》，西山区管养公园每月进行考核85分以上为达标，实际考核时，存在部分月份不达标的情况，具体如下:
马街碧鸡西苑部分片区公园绿地管养考核年度共考核12次，全部达标次数10次，4月份人民西路（东西侧、红房子地块）、高峣立交（昆安高速上匝道-安石公路中间地块），5月份海源南路3条路段考核不达标，考核达标率83.33%。
金碧永昌棕树营西苑部分片区公园绿地管养年度共考核12次，全部达标次数2次(11月和12月考核全部达标），考核达标率16.67%。
前卫福海片区公园绿地管养年度共考核12次，全部达标次数3次(3月、11月和12月考核全部达标），考核达标率25.00%。
市级发现问题整改情况，根据“昆明市城市园林绿化巡查考评”月报，市级巡查问题，西山区7月整改不合格问题1个，9月整改不合格问题2个。
3.产出时效
产出时效指标满分为5.00分。对公共绿化移交进度控制情况进行评价。此项综合评价得分为3.00分，得分率60.00%。
根据西山区城市管理局制定的《西山区城市管理局西山区公园绿地日常养护工作实施方案》，方案要求：“①每年10月-12月拟定下一年度总体管养计划，提出管养重点，细化管养内容；②每年1月-12月各分工组按照职能职责开展各项工作，并针对上一年度提出的问题进行整改；③每年10月-12月总结本年度管养监管工作存在问题，提出整改措施，拟定整改计划”，但本次评价未提供年度总体管养计划，年度整改计划。
4.产出成本
产出成本指标满分为4.00分。对公共绿化移交进度控制情况进行评价。此项综合评价得分为4.00分，得分率100.00%。
项目预算资金21,750,406.53元，已使用资金21,750,406.53元，资金使用率为100.00%。资金使用控制在预算范围内。
（四）项目效益情况分析
项目效益情况包括社会效益、生态效益、可持续影响、满意度情况。该项满分为30.00分，综合评价得分24.00分，得分率80.00%。具体情况分析如下：
1.社会效益
社会效益指标满分为10.00分。对改善居住环境，提高空气质量、提高周边市民就业率进行评价。此项综合评价得分为8.00分，得分率80.00%。
本次评价，评价小组人员通过对片区居民发放60份调查问卷以反映社会公众对项目实施效果的看法，98.33%的居民认为通过项目实施，有效改善居住环境，提高空气质量；86.67%的居民认为通过项目实施，有效解决部分居民的就业情况，为居民就业提供岗位。
2.生态效益
生态效益指标满分为6.00分。对保持良好的植被覆盖率，降低扬尘污染进行评价。此项综合评价得分为4.00分，得分率66.67%。
评价小组人员通过对片区居民发放60份调查问卷以反映社会公众对项目实施效果的看法，88.33%的居民认为通过项目实施，有效保持良好的植被覆盖率，降低扬尘污染。
3.可持续影响
可持续影响指标满分为6.00分。对具备完善的制度管理体系进行评价。此项综合评价得分为6.00分，得分率100.00%。
根据西山区城市管理局制定的《西山区城市管理局西山区公园绿地日常养护工作实施方案》，要求具体管养单位制定养护期内的总体绿化养护管理方案、绿化管养巡查整改制度、安全文明养护作业制度、养护应急方案、内部综合管理考核制度、项目档案管理保存制度等，实际管养单位已制定上述管理办法。
3.满意度
满意度指标满分为8.00分。对绿化管养满意度进行评价。此项综合评价得分为6.00分，得分率75.00%。
本次评价共发放调查问卷60份，收回有效问卷60份，其中满意问卷56份，其中93.33%的居民认为公园绿地管养项目的实施达到了预期效果，满意度93.33%。
五、主要经验及做法
项目按照建设工程基本建设程序开展，并结合项目实际情况，制定实施方案，保证了建设工程程序的合法合规性；制定了《西山区城市管理局西山区公园绿地日常养护工作实施方案》，定期对管养单位实际管养成效和企业内部综合管理情况进行考核；过程中造价单位全程跟踪服务，保证了设施量增减变动和考核导致的费用增减核定及时准确，出具管养费审核报告指导资金支付，提升财政资金使用的有效性。
六、存在的问题及原因分析
（一）考核小结内容存在缺陷，未反映问题整改情况
根据《昆明市西山区城市管理局城市园林绿化管养维护工作考核实施方案（试行）》，明确考核根据考评标准，结合“实地考核、综合管理情况考核”进行综合考评，按照“月考核、月整改”的考核模式，坚持以“发现问题、整改问题”为导向，规范管养考核工作。
但每月的“考核工作小结”中仅反映了存在的问题以及下一步工作要求，未反映上期考核存在问题的整改情况。
（二）存在养护期内未按要求及时修剪和补种的现象，影响景观效果
根据提供的月度考核资料、调查问卷及现场踏勘，存在养护期内未按要求及时修剪和补种的现象，影响景观效果。具体为：一是乔木萌蘖枝、枯断枝、病虫枝、细弱枝、干枯枝等较多，未按照要求进行规范修剪；二是地被存在斑秃，死亡情况，未及时补种；三是存在杂草，首乌藤、菟丝子等攀附植物问题。
七、有关建议
（一）严格执行考核方案,强化考核结果应用
建议单位在做好市级巡查整改工作的同时，完善考核工作报告，落实月度考核问题整改情况，强化本级考核结果应用。按照《昆明市西山区城市管理局城市园林绿化管养维护工作考核实施方案（试行）》明确的考核标准，坚持以“发现问题、整改问题”为导向，规范管养考核工作。
（二）加强监督管理，切实履行职责
督促管养单位严格按照公园绿地相关管理办法、考核方案和合同约定开展公园绿地管养工作，切实履行管养职责，严格对每月考核提出问题积极整改，落实整改结果，加强管养管护工作，避免出现每次考核均出现同样问题，确保公园绿地养护质量达到招标和合同约定要求，呈现良好景观。
附件：1.绩效目标申报表
2.绩效评价指标体系及评分表
3.资金到位及使用情况表
4.调查问卷结果汇总表
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