富民县城市管理局2022年园林绿化养护经费项目资金支出绩效评价报告
富民县城市管理局2022年园林绿化养护经费项目资金支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的。
富民县城市管理局2022年园林绿化养护经费项目主要用于保障全县范围内绿植新建及管养，按照“世界春城花都”品牌打造的总体要求，结合党史学习教育、“美丽县城”建设项目及公园绿地的建设，提升富民县人居环境。
2.项目实施情况。
该项目用于推进建成区15条市政道路和4个主题公园提升改造工程项目，筑牢城市硬件基础，2022年新增绿地建设面积2公顷，其中：公园绿地1公顷，其他绿地1公顷。进一步提升我县人居环境。该项目由园林绿化中心负责。
3. 资金来源及使用情况。
2022年园林绿化养护经费项目来源为县级财政拨款，上年结余12.62万元，2022年收入150.00万元，支出150.00万元，本年结余12.62万元。
（1）园林绿化以奖代补经费上年结余6.12万元，支出0万元，结余6.12万元。
（2）第一批园林绿化以奖代补经费上年结余6.5万元，支出0万元，结余6.5万元。
（3）公共绿地养护经费收入150.00万元，支出150.00万元，结余0万元。
4.组织及管理情况。
园林绿化养护经费按照每半年支付一次的方式，按照工程进度支付。
（二）绩效目标
预算批复（申报）绩效目标
1. 总目标。
部门绩效目标一：养护全县范围内绿地,覆盖率90%以上。 部门绩效目标二：公园及水体保洁管养维护率90%以上。
2.年度目标。
（1）产出目标。
该项目的实施确保全县范围内绿植及公园水体维护管养，进一步加强美丽县城的建设。
（2）效果目标。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
本次评价的目的，是通过对2022年园林绿化养护经费开展绩效评价，全面了解项目实施过程是否规范，产出目标是否完成、效益目标是否实现等方面的内容，总结经验、查找不足，发现问题，在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。
（1）科学规范。
（2）公开公正。
（3）绩效相关。
2.绩效评价方法。
根据《项目支出绩效评价管理办法》(财预(2020)10号)、《云南省项目支出绩效评价管理办法》(云财绩(2020)11号)文件规定，结合本项目的特点，主要采用方法如下:
(1)比较法。针对本次绩效评价，我们通过诸如项目数量、质量、时效、成本、效益、满意度等指标完成情况，分别与相应的绩效指标值进行比较，综合分析各项指标的实现程度。
(2)成本效益分析法。针对本次绩效评价，通过将项目资金投入与项目产出、效益情况进行关联性分析，评价项目投入的经济性、产出效益的合理性。
(3)公众评判法。通过现场调研、召开座谈会、满意度问卷，了解项目实施效果情况，以发现项目立项、过程管理、绩效管理中存在的问题，着重对预算产出、取得的效果情况进行调查了解，为评价提供相关依据。对绩效评价中难以定量评价但又体现项目绩效管理的重要环节，通过问卷和调研方式获取真实情况，将定性问题转化为定量评分，作为量化评价的依据。引入行业专家、绩效专家，参与方案与报告的审核，提高绩效评价工作质量。
三、评价结论
（一）评价结果
根据项目支出绩效指标要求，我单位分析评价自评分为98分，自评等级为优秀。
（二）主要绩效
截止目前，建成区绿地面积223.14公顷，公园绿地面积69.73公顷，公园15个（含在建1个），建成区绿地率达36.4%，绿化覆盖率达40.39%，人均公园绿地面积13.61平方米/人，完成园林县城复查台账前期工作，节点项目建设正持续推进。
四、成本效益分析。
该项目资金的使用采用实报实销，有效的节约资金，并保障资金落实到实处。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法；
（1）要建立部门长期、中期目标、做好项目前期准备，立项依据要充分。
（2）设定合理的项目绩效目标，保证相关性、完整性、与预算匹配性。
（3）财务制度健全，资金拨付到位。
（二）存在的问题；
无。
（三）建议和改进措施。
在项目实施过程中要按照项目实施过程来及时修正绩效目标，保证项目按时按量完成。
附件1：富民县城市管理局2022年园林绿化养护经费项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
附件1
富民县城市管理局2022年园林绿化养护经费项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
一级
指标
二级
指标
三级指标
指标解释
评价标准
指标分值
评价得分
扣分情况
扣分原因
决策(10)
项目立项(7分)
项目立项规范性（1分）
项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。
①项目是否按照规定的程序申请设立；
②文件、材料是否符合相关要求；
③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。
一项不符合扣0.5分，严重的此项完全不得分。
1
1
绩效目标合理性（2分）
项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。
①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；
②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；
③项目是否为促进事业发展所必需；
④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。
一项不符合扣0.5分，严重的此项完全不得分。
2
2
绩效指标明确性（4分）
依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；
③是否与项目年度任务数或计划数相对应；
④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。
4
4
资金落实(3分)
资金到位率（1分）
实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。
资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。
资金到位率大于90%的得满分，每少5个百分点扣0.5分，扣完为止。
1
1
到位及时率（2分）
及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。
到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。
到位及时率大于90%的得满分，每低5个百分点，扣1分，扣完为止。
2
2
过程（30）
业务管理（18）
管理制度健全性（4分）
项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。
①是否已制定或具有相应的业务管理制度；
②业务管理制度是否合法、合规、完整。
一项不符合扣2分，严重的此项完全不得分。
4
4
制度执行有效性（5分）
项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。
①是否遵守相关法律法规和业务管理规定；
②项目调整及支出调整手续是否完备；
③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；
④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。
一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。
5
5
项目质量可控性（5分）
项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。
①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准；
②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。
一项不符合扣2.5分，严重的此项完全不得分。
5
3
资金分配的合理性（2分）
资金分配及结果
①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确；
②分配结果是否公开、透明。一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分
2
2
预算执行率（2分）
考察项目预算执行的进度。
预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。
预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分
2
2
财务管理（12）
管理制度健全性（3分）
项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。
①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；
②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。
一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。
3
3
资金使用合规性（5分）
项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。
①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；
②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；
③项目的重大开支是否经过评估认证；
④是否符合项目预算批复或合同规定的用途；
⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。
5
5
财务监控有效性（4分）
项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。
①是否已制定或具有相应的监控机制；
②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。
一项不符合扣二分，严重的此项完全不得分。
4
4
产出（30）
项目产出（30）
完成数量（10分）
项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。
一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。
10
9
完成及时性（4分）
项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。
一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。
4
4
质量达标率（12分）
项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。
项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。
12
11
资金变动率（4分）
完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。
变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。
4
4
效果（30分）
项目效益（30分）
经济效益（6分）
项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。
对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。
6
6
社会效益（8分）
项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。
对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。
8
8
可持续影响（6分）
项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。
对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。
6
6
服务对象满意度（10分）
社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。
采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。
10
10
合计
100
98
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